2012 年7月24sun

 

每个   等级

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                                          　（代码编号：8316）

 

向美国证券开云体育官网app下载委员会（开云体育官网app下载开云体育官网app下载

 

我们公司是当地时间2012年7月23当天，美国证券开云体育官网app下载委员会（开云体育官网app下载。，下面：“ USsec“），，开云体育官网app下载的开云体育官网app下载报告。此外，开云体育官网app下载报告（form20-f）是我们在互联网上的开云体育官网app下载（http：//wwwsmfgcojp/english/investor/financial/financial/annualhtml）或开云体育官网app下载sec运营的电子披露系统Edgar“（电子数据收集，分析和检索系统）上查看并获得。

Over

 

 

 

 

（附加）

（参考文献1）合并财务报表（国际会计开云体育官网app下载（IFRS））

（参考2）该期间的资本和净收入差异（日本开云体育官网app下载/IFRS）分解表

 

该材料由美国证券开云体育官网app下载委员会提供2012年7月23当天提交的开云体育官网app下载报告（开云体育官网app下载）。因此，开云体育官网app下载报告（开云体育官网app下载）中包含的所有信息。这对投资者可能很重要。年度报告，以完全了解集团的业务运营，国际会计开云体育官网app下载财务信息和相关事项（开云体育官网app下载）中披露的所有信息。

8146_8752开云体育官网app下载以及我们公司发布的各种披露文件。

 

 

（参考文献1）合并财务报表（国际会计开云体育官网app下载（IFRS））

 

[财务状况的合并声明]

（单位：百万日元）

		2011年3月31sun	2012年3月31sun
开云体育官网app下载
现金和银行存款		9,436,358	8,050,562
致电开云体育官网app下载和购买表		862,667	1,297,082
购买帐户和债券开云体育官网app下载交易付款保证		5,051,053	4,937,025
开云体育官网app下载资产		3,315,153	4,461,258
衍生开云体育官网app下载产品（开云体育官网app下载）		4,975,973	5,901,526
通过损益以公允开云体育官网app下载衡量的金融资产		2,132,348	2,150,409
投资开云体育官网app下载		34,662,106	37,324,100
开云体育官网app下载和应收账款		71,020,329	72,536,813
使用权益方法的投资		201,135	206,660
有形的固定开云体育官网app下载		1,039,483	1,045,006
无形开云体育官网app下载		769,677	899,167
其他开云体育官网app下载		1,924,070	2,367,300
未获得的退款公司所得税		53,708	65,298
延期税收开云体育官网app下载		1,026,867	632,220
总开云体育官网app下载		136,470,927	141,874,426
应债务
存款		90,469,098	92,853,566
拨打货币和手册出售		2,629,407	2,144,600
卖方帐户和债券开云体育官网app下载交易抵押品		6,439,598	7,487,633
开云体育官网app下载债务		1,623,918	2,173,567
衍生开云体育官网app下载工具（负债）		4,725,261	5,850,813
开云体育官网app下载		12,548,358	10,412,858
发行债券		5,890,388	7,377,742
储备		96,353	425,350
其他债务		4,422,166	5,401,790
未付的公司所得税		49,448	61,786
延期税收负债		25,727	69,330
总债务		128,919,722	134,259,035
buys
资本		2,337,896	2,337,896
资本盈余		1,081,556	862,933
保留开云体育官网app下载		1,974,069	2,162,696
其他资本组件		280,783	437,177
财政部库存		△171,761	△236,037
可归因于公司股东的权益		5,502,543	5,564,665
非控制兴趣		2,048,662	2,050,726
总资本		7,551,205	7,615,391
总权益和负债		136,470,927	141,874,426

[开云体育官网app下载和损失的合并声明]

（单位：百万日元）

		自动 2010年4月1sun 2011Year3月31sun	自动 2011Year4月1sun 2012年3月31sun
利息开云体育官网app下载		1,720,181	1,710,331
利息成本		311,056	313,631
净利息开云体育官网app下载		1,409,125	1,396,700
货币现金		806,704	869,407
付款费		132,560	132,562
收到的净费用		674,144	736,845
净开云体育官网app下载收入		324,479	182,296
用于通过损益以公允开云体育官网app下载衡量的金融资产 相关净利润		30,116	33,734
净投资开云体育官网app下载		235,911	239,365
其他开云体育官网app下载		204,470	245,563
总运营开云体育官网app下载		2,878,245	2,834,503
与金融开云体育官网app下载有关的减值费用		433,928	284,310
净操作开云体育官网app下载		2,444,317	2,550,193
一般和管理费		1,293,546	1,366,705
其他费用		212,292	239,292
运营成本		1,505,838	1,605,997
权益方式投资损失		5,796	25,004
税前利润		932,683	919,192
公司所得税		361,165	461,194
净开云体育官网app下载		571,518	457,998
归因于净开云体育官网app下载:
我们的股东		464,007	345,430
非控制兴趣		107,511	112,568
每股净开云体育官网app下载
基本1 股票赚取（日元）		328.32	248.98
1 股票赚取（日元）		328.31	248.29

 

[综合综合损益声明]

（单位：百万日元）

		自动 2010年4月1sun 2011年3月31sun	自动 2011Year4月1sun TO 2012Year3月31sun
净开云体育官网app下载		571,518	457,998
其他综合开云体育官网app下载
批准可出售金融开云体育官网app下载的损益（税前）：
当前期间计算的金额		△349,080	253,865
重新分类调整当前时期的损益		10,957	△21,563
转换为海外活动活动的利润和损失（税前）:
当前期间计算的金额		△121,593	△34,781
重新分类调整当前时期的损益		△505	7,350
使用权益方法的其他综合损失		△4,225	△2,832
其他全面开云体育官网app下载的公司所得税		146,520	△43,809
税后其他全面开云体育官网app下载或损失（△）		△317,926	158,230
当年的全面开云体育官网app下载		253,592	616,228
归因于总综合开云体育官网app下载:
我们的股东		189,372	501,316
非控制兴趣		64,220	114,912

 

（参考2）该时期的资本和净收入差异（日本开云体育官网app下载/IFRS）崩溃表

 

			（单位：十亿日元）
			2012Year3赚取（end）
			Capital	净开云体育官网app下载
	IFRS		76,154	4,580
	日本开云体育官网app下载/IFRS具有差异的会计项目
	1. 连接范围		804	11
	2. 衍生开云体育官网app下载产品		1,303	565
	3. 投资开云体育官网app下载		△1,308	432
	4. 开云体育官网app下载和应收款		△1,381	51
	5. 使用权益方法的投资		275	△234
	6. 有形固定开云体育官网app下载		△51	△61
	7. 租赁会计		△155	53
	8. 定义的福利系统		310	△343
	9. 延期税收开云体育官网app下载		△3,212	1,669
	10. 外币转换		-	△6
	其他		△874	△130
	高于税收效果		685	△171
	日本开云体育官网app下载		72,550	*6,416

^（※）矿物股东利润1,231这在少数股东的损益之前，包括1亿日元。

 

以下是日语开云体育官网app下载，IFRS对资本和/或净开云体育官网app下载的差异的影响尤为重要。有关更详细的说明，请参阅2012Year7月23在开云体育官网app下载sec（开云体育官网app下载）“项目5操作和财务审查与潜在客户”内部“与开云体育官网app下载GAAP的对帐”下列出。

 

连接范围（项目编号1）

·    IFRS中，当组“控制”实体时，该组会合并实体。通常，当小组有权通过拥有大多数投票权或通过法律或合同安排来影响财务和商业政策时，控制权就被认为存在。

·    此外，特殊用途实体被认为是由组基本控制的（特殊用途实体）也IFRS此项目需要合并。因此，在未根据日本开云体育官网app下载巩固的证券化车辆和投资资金中，IFRS。

 

衍生开云体育官网app下载工具（项目编号2）

（树篱会计）

·    该组根据日语开云体育官网app下载应用对冲会计，但IFRS对冲会计所需的要求|与日本开云体育官网app下载不同。我们的小组是IFRS不应用对冲会计，并根据日本开云体育官网app下载取消对冲会计处理。

（测量衍生金融工具的公允开云体育官网app下载）

·    日本开云体育官网app下载，IFRS两个非处方衍生交易都是公允开云体育官网app下载的（市场价格）进行测量。一般而言，公允开云体育官网app下载的定义没有显着差异，但是在处理买卖价格和信用风险评估之间使用价格差异的估值方法上存在差异。

 

投资开云体育官网app下载（项目编号3）

（公允开云体育官网app下载（市场价格））

·    IFRS原则上，所有可供选择的金融资产（以及通过损益或亏损以公允开云体育官网app下载衡量的金融资产）必须以公允开云体育官网app下载来衡量，并且使用估值方法计算了有效市场中没有交易的可用交易价格的公允开云体育官网app下载的公允开云体育官网app下载。

·    也IFRS的公允开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载要求，已经根据日本开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载对金融工具的市场开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载进行了一些调整。例如，关于关闭时的公允开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载（市场开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载）的公允开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载（市场开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载），日本开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载允许使用基于财政年度结束前一个月的平均市场价格计算的开云体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载体育官网app下载，但前提是它是连续应用的。IFRS截至财政年度结束时，根据市场价格计算公允开云体育官网app下载。

（损害）

·    IFRS根据存在或不存在客观的损害证据来确定。损害的客观证据包括股票的公允开云体育官网app下载等明显低于收购成本。

 

开云体育官网app下载和应收款项（项目编号4）

（损害）

·    单独的重大开云体育官网app下载津贴（损失损失）是折扣现金流量方法（以下简称“DCF方法”来计算可疑帐户的津贴，并以原始合同利率以合理估计的未来现金流量进行折现。IFRS253394_253401DCF法律适用，但一般通过提供对即将到来的现金流量的最佳估计并以原始有效利率对其进行打折，从而计算可疑帐户的津贴。还，DCF适用法律的开云体育官网app下载范围IFRS比日本开云体育官网app下载宽。

·    DCF可用的可疑帐户可疑开云体育官网app下载以外的其他使用该方法计算的开云体育官网app下载的开云体育官网app下载IFRS使用基于过去损失绩效的统计方法来合并货币的时间值的效果，并对具有相似特征的每个组一次计算全部。此外，我们将根据相关经济因素进行定性分析，以反映报告期限结束时的最新情况，以估计对可疑帐户的津贴。此外，对于该集团不承认损害的贷款，日本开云体育官网app下载将计算未来的预期损失作为可疑帐户的津贴。IFRS我们将可疑帐户的津贴计算为先前尚未生成的损失（尽管该组尚未识别出来）。

（开云体育官网app下载执行费和费用）

·    IFRS，与开云体育官网app下载的执行相结合的费用和费用，并直接归因于开云体育官网app下载的起源，包括在有效利率的计算中，并在开云体育官网app下载期间递延。

 

延期税收开云体育官网app下载（项目编号9）

·    IFRS中，延期税收资产被确认在某种程度上很可能可以在临时差异的情况下使用未来的应税收入，而不会限制该期间，直到实现临时差异。例如，递延税收资产未根据日本开云体育官网app下载记录，因为与贷款或投资证券受损有关的未来扣除额暂时差异，预计不会在一定的估计期内解决。IFRS您可以在被认为可以利用未来应税收入的范围内识别递延税收开云体育官网app下载。